Ondernemen met een omzet onder de 20K: Is dit het juiste moment?

Als ondernemer ken je het wel: die onrustige nachten waarin je nadenkt over het nemen van de grote stap. Je droomt over de mogelijkheden om de wereld een beetje beter te maken. Maar is dit het juiste moment? Misschien kun je eerst klein beginnen met een vaste baan als back-up. Dit geeft een zeker gevoel en je kunt het gedoe rondom de Kamer van Koophandel en de belastingdienst nog even uitstellen. Gelukkig is er voor ondernemers met een jaarlijkse omzet onder de 20.000 euro de kleineondernemersregeling (KOR).

Wat is de kleineondernemersregeling?

De kleineondernemersregeling is een vrijstelling voor de omzetbelasting, ook wel bekend als btw. Deze regeling is bedoeld voor ondernemers met een jaarlijkse omzet onder de 20.000 euro. Het biedt vrijstelling voor de omzetbelasting, maar niet voor andere belastingen zoals inkomstenbelasting.

Hoe werkt de KOR?

Vanaf 2020 is er een omzetgerelateerde vrijstelling omzetbelasting van kracht. Dit betekent dat je de KOR kunt gebruiken als je omzet, exclusief btw, in een kalenderjaar niet hoger is dan 20.000 euro. Hierbij worden alle leveringen en diensten meegerekend die normaal gesproken belast zouden zijn met btw. Let op: btw-vrijgestelde diensten, zoals medische diensten en sportdiensten, tellen niet mee voor de omzetgrens.

Als je ervoor kiest om de KOR te gebruiken, hoef je geen btw te berekenen op je leveringen en mag je ook geen btw aftrekken op kosten. Een beperkte administratie is voldoende en je hoeft geen btw-aangifte te doen. Je bent niet verplicht om je klanten een factuur te geven, maar als je dat wel doet, vermeld je geen btw-percentage of btw-bedrag. In plaats daarvan zet je de zin ‘Factuur vrijgesteld van OB o.g.v. artikel 25 Wet OB’ op de factuur.

Wanneer stoppen met de KOR?

Er zijn twee momenten waarop je kunt stoppen met de KOR. Het eerste is wanneer je de omzetgrens van 20.000 euro overschrijdt. In dat geval moet je je direct afmelden voor de regeling en vanaf dat moment btw gaan berekenen. Je moet dan ook weer de normale btw-administratie bijhouden. Het tweede moment om te stoppen is na drie jaar deelname aan de KOR. Je kunt er dan zelf voor kiezen om niet meer van de vrijstelling gebruik te maken. Als je niets doet, loopt de KOR gewoon door.

Is de KOR interessant voor jou?

Of de KOR interessant is voor jou, hangt af van verschillende factoren. Als je voornamelijk particulieren en organisaties zonder btw-verrekening als klanten hebt, kan de KOR voordelen opleveren omdat je marge hoger wordt zonder btw. Maar als je veel zakelijke klanten hebt, kun je geen btw op inkopen en zakelijke kosten verrekenen, waardoor je ‘inkoopprijs’ hoger wordt. Om dezelfde marge te behouden, moet je dan je verkoopprijs zonder btw verhogen, wat je product mogelijk minder interessant maakt voor zakelijke klanten.

Daarnaast is het belangrijk om te weten dat je de betaalde btw niet kunt terugvragen als je gebruikmaakt van de KOR. Dit kan nadelig zijn als je van plan bent om een grote investering te doen. Ook zijn er bepaalde situaties waarin je de KOR niet kunt gebruiken, zoals bij buitenlandse klanten of transacties waarbij de btw is verlegd. Het kan daarom verstandig zijn om advies in te winnen bij een (fiscaal) adviseur om de juiste keuze te maken voor jouw specifieke situatie.

Een service kantoor als eerste stap

Als je een adres nodig hebt om je bedrijf vanuit op te zetten, kan een service kantoor een perfecte eerste stap zijn. Hiermee profiteer je van alle kantoorvoorzieningen zonder de hoge kosten. Bij een service kantoor kun je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel op een van hun locaties. Denk bijvoorbeeld aan de locatie in Leeuwarden, waar je bedrijf gevestigd kan zijn in een gebouw met een fantastische uitstraling voor de kosten van een service kantoor.

Wil je morgen al van start gaan in Leeuwarden of op een andere locatie door heel Nederland? Vraag dan direct online een offerte aan via https://www.addbusinesspoint.nl/offerte-aanvragen-definitief/.

Welkom bij de club!

Hopelijk heeft deze blogpost je geholpen om meer inzicht te krijgen in de kleineondernemersregeling. Voor gedetailleerde informatie kun je terecht op de website van de Belastingdienst. En als je behoefte hebt aan persoonlijk advies, kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst.

Succes met ondernemen!

Florentijn
Mr. Oursourcing